Irap: nuovo prospetto fiscale 2021

Irap: nuovo prospetto fiscale 2021

La base imponibile Irap viene determinata ed è disciplinata a seconda della tipologia di soggetto, in particolare le società di capitali e gli enti commerciali la determinano in base all’art.5 D.lgs. 446/1997: anche le SPe le PF, hanno la facoltà di determinarla in base alla normativa citata in precedenza.

Per una corretta compilazione del dichiarativo Irap, GBsoftware mette a disposizione dei suoi clienti un nuovo prospetto che rileva l’importo deducibile o non deducibile delle componenti positive e negative di reddito, partendo dall’importo civilistico.

Irap 2021: Piano dei conti

In INTEGRATO GB, nel piano dei conti, in riferimento alla deducibilità Irap art.5 è stata inserita un’ulteriore sezione dedicata:

Irap 2021: nuovo prospetto fiscale: nuova sezione dedicata alla deducibilità irap

La % di deducibilità indicata nel piano dei conti viene riletta nel nuovo prospetto.

Triangolo - Irap 2021: nuovo prospetto fiscaleSe viene creato un nuovo sottoconto, le proprietà vengono prese dal conto padre, quindi sarà l’utente ad effettuare la verifica sulla correttezza.

Irap 2021: nuovo prospetto fiscale: il nuovo sottoconto avrà le proprietà del conto padre

Irap 2021: Prospetto Irap art.5

Possiamo consultare il prospetto Irap art.5 da:

  1. Contabilità
  2. Bilancio
  3. Imprese contabilità ordinaria
  4. Pulsante “Prospetto fiscale – Irap art.5”

Irap 2021: nuovo prospetto fiscale: da Imprese contabilità ordinaria premere Pulsante Prospetto fiscale – Irap art.5

In presenza di SP o PF con contabilità ordinaria basta rispondere ‘NO’ al messaggio per accedere alla situazione fiscale e guardare il prospetto:

Irap 2021: nuovo prospetto fiscale: In presenza di SP o PF con contabilità ordinaria rispondere ‘NO’ al messaggio per accedere alla situazione fiscale e visualizzare il prospetto

Il prospetto Irap art.5 si suddivide in componenti positivi e componenti negativi:

Irap 2021: nuovo prospetto fiscale: Prospetto Irap suddiviso in componenti positivi e negativi

Vengono riportati ai fini del calcolo:

  • Importi civilistici: importo civilistico del conto
  • Percentuale deducibile: importo deducibile sulla base dell’indicazione nel piano dei conti, campo “% ded. Irap art.5”
  • Importo deducibile: quota deducibile dell’importo civilistico
  • Importo non deducibile: quota non deducibile dell’importo civilistico

Nella parte finale del prospetto è riportata la differenza tra le componenti positive e negative.

Irap 2021: Applicazione Irap

Questo prospetto sarà consultabile anche dall’applicazione Irap 2021 – anno imposta 2020:

Irap 2021: nuovo prospetto fiscale: il prospetto è consultabile anche dall’applicazione Irap 2021 – anno imposta 2020

Applicazioni Software collegate all’articolo:

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